Доходы физических лиц форма 3-ндфл

3-ндфл Бизнес

В 2019 году отчитаться по доходам физических лиц в форме 3 НДФЛ перед государством могут все лица, вносящие налоговые сборы. Декларация для налогового органа представляет собой документ, имеющий единую форму для частных лиц и ИП.

Доходы физических лиц

У тех, кто в первый раз сталкивается с ее оформлением, возникает ряд вопросов, разобраться в которых достаточно сложно. Поэтому чтобы заполнить декларацию самостоятельно, важно понимать принцип ее составления и знать сроки подачи в ИФНС. Рассмотрим эти и другие вопросы более подробно.

Сроки направления налоговой декларации по доходу

Документ заполняется и направляется в ИФНС частными лицами и индивидуальными предпринимателями, если они за отчетный год имели доходную часть или если им требуется оформить налоговый вычет по подоходному виду налога.

Получение прибыли

Составлять справку 3-НДФЛ для ИФНС гражданам требуется в случае получения любого источника дохода, за который не был внесен налог. К примеру, при:

  • реализации движимого или недвижимого имущества;
  • продаже ценных бумаг;
  • получении пассивного дохода;
  • выигрыша приза;
  • получении презента, представляющего большую ценность;
  • передачу в аренду жилплощади.

Помимо этого, справку 3-НДФЛ в ИФНС обязаны направлять ИП, работающие на ОСН, а также самозанятые нотариусы и адвокаты.

Получение вычета налогового сбора

Оформление справки 3-НДФЛ позволяет осуществить полный или частичный возврат ранее внесенного налогового сбора на доходы физлиц. Согласно действующему законодательству, граждане вправе вернуть средства за:

  • покупку недвижимого имущества;
  • оформление ипотечного займа;
  • оплату образовательных услуг;
  • платные медуслуги;
  • пенсионные страховые взносы, совершаемые на добровольной основе;
  • открытие инвестиционного расчетного счета;
  • перечисления в счет благотворительного фонда.

Когда сдавать документ по форме 3-НДФЛ и вносить налоговый сбор?

Направлять составленную декларацию для подтверждения дохода физлицами вам следует в ИФНС до конца апреля текущего года, если отчетным годом был 2018 год в течение которого, вы получали доход. В свою очередь, документ, заполняемый для получения налогового вычета, вы можете подавать на протяжении всего года без каких-либо ограничений.

Справка 3-НДФЛ составляется на основе данных о доходах за прошлый год. Например, если физлицо отчитывается за реализацию жилья в 2018 году, то передать в ИФНС правильно заполненный документ ему необходимо до конца апреля текущего года.

Внесение налога за полученные доходы, задекларированного согласно форме 3-НДФЛ, должна быть произведена до середины июля того года, когда справка подавалась в ИФНС. В 2019 году сборы необходимо вносить до 16 июля.

Кому заполнять и отправлять декларацию для отчета в налоговый орган?

Заполнять и подавать декларацию с целью отчета перед ИФНС за полученные доходы вы можете лично или через доверенное лицо.

Направлять оригинал документа в ИНФС на сегодняшний день доступно 3-мя способами:

  1. лично передать в налоговую службу по месту прописки;
  2. отправить по почте РФ с вложенной описью;
  3. направить через кабинет плательщика налогов на сайте ИФНС.

Для отправки декларации через сайт налоговой следует заблаговременно зарегистрировать личный кабинет пользователя.

Передавая заполненную справку 3НДФЛ через другого человека, вам необходимо оформить для него нотариально заверенную доверенность.

Как заполнить декларацию?

Готовый документ содержит много страниц, вследствие чего многие люди все чаще отдают его составление в руки профессионалов. Однако оформить его можно и своими силами. Заполнять 3НДФЛ-декларацию следует по специально утвержденному ИФНС образцу. Для этого необходимо:

  1. скачать форму документа в формате PDF, распечатать его на принтере или получить чистый бланк в налоговой службе;
  2. внести данные в декларацию по образцу печатным способом или вручную с помощью специального приложения, скачать которое можно на сайте ИФНС.

При наличии помарок и ошибок в составленной справке 3НДФЛ документ будет возвращен вам для внесения всех необходимых исправлений. На это уйдет немало времени. Поэтому лучше заполнять декларацию с первого раза правильно.

Бланк 3НДФЛ-декларации

Ежегодно в процесс и принципы составления деклараций для ИФНС вносятся изменения. Поэтому важно обращать внимание на такой момент при заполнении документа. Но, несмотря на наличие обновлений, общий порядок и сама форма вот уже несколько лет остаются прежними.

Пустой бланк 3НДФЛ-декларации в 2019 году, как и раньше, содержит в себе три раздела:

  1. Титульник.
  2. Первый и второй разделы.
  3. Листы с подразделами с А по И.

Инструкция по заполнению декларации для ИФНС

Начинать заполнение документа следует, начиная с листов, на основании информации из которых потом и составляются сами разделы.

Титульный лист пример заполнения

Главная страница декларации состоит из 1 страницы, заполнить которую вы можете в любом порядке. В ней содержатся персональные данные налогоплательщика и основные сведения налоговой службы.

Построчное составление документа осуществляется следующим образом:

  1. В верхней части прописывается ИНН и нумерация страницы в виде 001;
  2. В графе корректировки указывается соответствующая цифра. Если декларация подается впервые, то ставится 0, если после исправления, то 1 и т. д.
  3. В строке код налогового периода прописывается фактический срок, например, месяц, год и т. д. Каждый период обладает кодовым обозначением. Так, например, при подаче декларации за год в соответствующей строке проставляется код 34.
  4. В графе налоговый период заполнению подлежит год, за который должен быть выплачен и возвращен сбор.
  5. В строке код налоговой службы проставляется код ИФНС, в которую направляется документ. Четырехзначный шифр можно уточнить на официальном сайте налоговой.
Бланк форма 3-ндфл на 2019 год (новый)

В форме внесения персональной информации о налогоплательщике заполняется:

  • код страны – для РФ ставится 643;
  • категория, к которой относится налогоплательщик, например, для физлиц – это 720;
  • ФИО полностью;
  • день, месяц и год рождения с указанием места рождения;
  • данные паспорта;
  • код документа, для удостоверения личности это 21;
  • статус гражданина – для резидентов указывается код 1, для нерезидентов – 2, соответственно;
  • контактный номер телефона при наличии;
  • количество всех заполненных страниц документа, а также число оригиналов и ксерокопий, прикладываемых к титульному листу. Эти данные вносятся после заполнения каждого листа декларации.

Титульный лист в обязательном порядке заполняется непосредственно налогоплательщиком. Исключением является раздел для внесения информации инспектором налоговой службы.

Листы с подразделами А-И

На листах с А по И заполняются следующие данные:

  • в подразделах А, Б, В указывается наличие доходов и затрат на территории России, за рубежом или полученная прибыль от деятельности ИП, адвоката, нотариуса;
  • в подразделе Г ведется расчет доходной части, не подлежащей обложению налоговым сбором.

Следующие листы заполняются при подаче справки 3 НДФЛ с целью получения вычетов налоговых сборов. В подразделе:

  • Д 1 и Д 2 рассчитывается налог на приобретение или постройку недвижимого имущества, а также учитывается доход от его реализации;
  • Е 1 и Е 2 прописывается какой вычет производится: стандартный или социальный;
  • Ж содержится информация о вычетах налогов, связанных с профессиональной деятельностью.

На последних двух страницах заполняются данные, но только при наличии определенных условий. В подразделе 3:

  • Вносятся сведения обо всех расчетных операциях с ценными бумагами;
  • и указывается прибыль, полученная от инвестиционных вложений.

Раздел №2

Второй раздел документа выполняет основные функции. Здесь рассчитывается налоговая база и НДФЛ, который перечисляется в счет государства. По этой причине заполнение 2-го раздела является обязательным.

Сначала следует указать ставку налога. Для физлиц она составляет 13%, а затем произвести расчет базы построчно. В бланк необходимо внести данные в каждую графу. В строке:

  • 010 прописать общий размер доходной части;
  • 020 указать величину прибыли необлагаемой налоговым сбором;
  • 030 произвести расчет по формуле: строка 010 – строка 020;
  • 040 заполнить данные согласно подсказке в бланке;
  • 050, 051 внести информацию по необходимости;
  • 060 определить базу налогового сбора по формуле из бланка.

Раздел №1

В первом разделе указывается итоговая информация по декларации. В графе:

  • 010 пишется код операции, по которой проводились расчеты;
  • 020 заполняется код БК (бюджетной классификации);
  • 030 вносится код ОКТМО, который обладает сведениями о местожительстве плательщика;
  • 040 переносятся цифры из графы 030 раздела №2;
  • 050 заполняется при оформлении возврата средств из госбюджета.

Все страницы готовой декларации в обязательном порядке нумеруются и содержат дату внесения информации, а также ИНН, ФИО и подпись плательщика.

Основные правила оформления декларации 3 НДФЛ

Среди основных правил, используемых при заполнении налоговых деклараций, следует выделить:

  • заполнение документа от руки и в печатном виде строго черными чернилами;
  • внесение данных производится по одному символу в каждую клетку;
  • выравнивание числовых значений осуществляется с правой стороны;
  • исправления или указания данных с ошибками не допустимы;
  • денежная величина прописывается без копеек, то есть округляется в большую или меньшую сторону соответственно;
  • внесение сведений производится только в разделы и листы, которые необходимы для заполнения в конкретном случае;
  • в пустых клетках и строках должны быть прочерки.

Таким образом, процесс и особенности заполнения 3НДФЛ-декларации достаточно трудоемок. Но разобравшись во всех нюансах, вы сможете оформлять документ самостоятельно, экономя, тем самым, время и деньги на поиски и работу специалистов.

Задайте ваш вопрос онлайн!!
Получите бесплатную помощь практикующего юриста в течение 10 минут
Пример вопроса:

По наследству от бабушки досталась квартира в центре Нижнего Новгорода. По состоянию здоровья не могу приехать и вступить в права. Можете ли вы помочь вступить в наследство без моего присутствия?

Оцените статью
alaws